近年來，掀起了一股境外投資熱潮，隨之發(fā)改委和商務部又出臺了新的政策，限制資金出境，導致境外投資難度進一步加大，但“走出去“仍持續(xù)火熱。“走出去”的途徑有很多，正規(guī)的方式例如ODI、QD產品、PE基金和37號文登記，其中ODI是企業(yè)最傳統(tǒng)使用最廣泛的境外投資方式。
對外投資備案(核準)對象
關于ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經營管理權為核心目的投資行為。
對外投資備案(核準)對象主要分為三種：
1、設立最終目的地企業(yè)需備案(核準)
為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于政府部門為對外投資企業(yè)提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實行最終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。
根據《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責任主體，按照“政府引導、企業(yè)主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業(yè)前，應按規(guī)定向有關主管部門提交相關信息和材料;符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。
這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內投資主體投資最終用于項目建設或持續(xù)生產經營的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。
2、空殼公司不備案(核準)
穿透性管理意味著對于最終目的地企業(yè)設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。
3、最終目的地企業(yè)再投資不備案(核準)
同時，這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續(xù)。
ODI備案流程
(一)發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。
(二)商務部審批發(fā)證——商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。
(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
要求：
1、境內公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案);
2、最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;
3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，最好高于5%，越高越好;
4、資產負債率=負債總額/資產總額，最好低于78%，越低越好;
5、股東背景、資金來源必須真實、合法。
溫馨提示：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
境外備案申請條件
1、符合“境外投資”定義
境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
2、主體和成立時間要求
在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求
無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、近期被關注的六個境外投資類型
大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。
如果不進行備案會產生哪些后果?
1、投資主體中止或停止實施、處以警告;
2、提供融資、擔保的依法依規(guī)處罰;
3、外匯進出受限。
我司提供境外投資備案等ODI申請服務，如有更多問題，專業(yè)顧問在線為您答疑解惑!
